Cómo usar la calculadora
- Escribe el importe. Puedes usar coma o punto para los decimales.
- Elige el tipo de IVA que corresponde al producto o servicio.
- Pulsa Añadir IVA si el importe es la base, es decir, el precio sin impuestos. Pulsa Quitar IVA si el importe es un precio final que ya lleva el IVA incluido y quieres saber cuánto es la base y cuánto el impuesto.
Fórmulas para calcular el IVA
Añadir el IVA a una base imponible
La cuota de IVA es un porcentaje de la base. Para obtener el total basta con multiplicar la base por 1 más el tipo expresado en decimales: por 1,21 con el 21 %, por 1,10 con el 10 % y por 1,04 con el 4 %.
Cuota de IVA = Base imponible × Tipo ÷ 100
Total = Base imponible × (1 + Tipo ÷ 100)
Ejemplo: una factura con una base de 250 € al 21 % lleva una cuota de IVA de 250 × 0,21 = 52,50 €, y el total es 302,50 €.
Quitar el IVA de un precio (desglosar)
Si el precio ya incluye el impuesto, hay que dividir entre el mismo factor para recuperar la base. La diferencia entre el total y la base es la cuota de IVA.
Base imponible = Total ÷ (1 + Tipo ÷ 100)
Cuota de IVA = Total − Base imponible
Ejemplo: un móvil cuesta 399 € con IVA incluido. Su base es 399 ÷ 1,21 = 329,75 €, y el IVA que pagas es 399 − 329,75 = 69,25 €.
El error más común: restar el 21 % al precio final
Mucha gente desglosa el IVA restando un 21 % al total, pero el resultado es incorrecto. Si a 121 € le restas el 21 % obtienes 95,59 €, cuando la base real es 100 €. El motivo es que el 21 % se calcula sobre la base, no sobre el total, así que para desglosarlo hay que dividir entre 1,21.
El error crece con el importe: en una compra de 1.210 € te equivocarías en 44,10 €. Si llevas la contabilidad de un negocio, este fallo descuadra el IVA que declaras cada trimestre.
Tabla rápida por tipo de IVA
La última columna indica qué parte de un precio final corresponde al impuesto. Por ejemplo, de cada 100 € pagados con IVA del 21 %, 17,36 € son IVA.
| Tipo | Para añadir, multiplica por | Para quitar, divide entre | Parte del precio final que es IVA |
|---|---|---|---|
| General (21 %) | 1,21 | 1,21 | 17,36 % |
| Reducido (10 %) | 1,10 | 1,10 | 9,09 % |
| Superreducido (4 %) | 1,04 | 1,04 | 3,85 % |
Qué tipo de IVA se aplica a cada producto
En España hay tres tipos de IVA. El general es el que se aplica por defecto, y los reducidos solo se aplican a los bienes y servicios que la Ley del IVA enumera expresamente.
| Tipo | Algunos ejemplos |
|---|---|
| General (21 %) | La mayoría de bienes y servicios: ropa y calzado, electrónica, electrodomésticos, servicios profesionales (asesoría, diseño, reparaciones), bebidas alcohólicas y refrescos, electricidad y gas. |
| Reducido (10 %) | Hostelería y restauración, transporte de viajeros, vivienda nueva, entradas de cine, teatro y conciertos, y alimentos que no son de primera necesidad, como la carne, el pescado o la pasta. |
| Superreducido (4 %) | Alimentos básicos (pan común, leche, huevos, quesos, frutas, verduras, legumbres), libros, periódicos y revistas, medicamentos de uso humano y viviendas de protección oficial de régimen especial. |
Además, algunas operaciones están exentas de IVA, como los servicios sanitarios, la enseñanza reglada, los seguros, la mayoría de servicios financieros o el alquiler de vivienda habitual. En caso de duda sobre un producto concreto, la Agencia Tributaria publica consultas vinculantes que resuelven casos particulares.
IVA en Canarias, Ceuta y Melilla
En Canarias no se aplica el IVA sino el Impuesto General Indirecto Canario (IGIC), cuyo tipo general es del 7 %. La calculadora incluye ese tipo en el desplegable. En Ceuta y Melilla tampoco hay IVA: se aplica el Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación (IPSI), con tipos propios de cada ciudad.
El IVA en tu negocio: repercutido y soportado
Si eres autónomo o tienes una empresa, el IVA no es un gasto ni un ingreso: lo cobras a tus clientes por cuenta de Hacienda. El que cobras en tus facturas es el IVA repercutido, y el que pagas en las compras de tu actividad es el IVA soportado.
Cada trimestre presentas el modelo 303 e ingresas la diferencia entre ambos. Por ejemplo, si en un trimestre has repercutido 2.100 € y soportado 600 €, ingresarás 1.500 €. El plazo es del 1 al 20 de abril, julio y octubre, y del 1 al 30 de enero para el cuarto trimestre.
Los comercios minoristas que son personas físicas suelen estar en el recargo de equivalencia: sus proveedores les cobran un recargo adicional (5,2 %, 1,4 % o 0,5 % según el tipo de IVA) y a cambio no presentan el modelo 303 por esa actividad.
Si además aplicas retención de IRPF en tus facturas, la calculadora de factura de autónomo hace los dos cálculos a la vez.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto es el IVA de 100 euros?
Si 100 € es la base, el IVA al 21 % es 21 € y el total, 121 €. Si 100 € es el precio final con IVA incluido, la base es 82,64 € y el IVA, 17,36 €.
¿Los precios de las tiendas ya incluyen el IVA?
Sí. En España, los precios que se muestran a los consumidores deben ser precios finales con todos los impuestos incluidos. Los precios sin IVA son habituales en ventas entre empresas y en presupuestos profesionales.
¿Por qué me sale un céntimo de diferencia con mi factura?
Por el redondeo. La cuota de IVA se redondea a dos decimales, y no da exactamente lo mismo calcularla línea a línea que sobre el total de la factura. Esa diferencia de un céntimo es normal.
¿El IVA se calcula antes o después de la retención de IRPF?
Los dos se calculan sobre la misma base imponible: el IVA se suma y la retención se resta. Nunca se calcula la retención sobre el importe con IVA.
Última revisión: septiembre de 2026, con los tipos de IVA vigentes en España.